2019年是国家给小微企业真金白银让利最多的一年，从增值税免征到企业所得税减半，再到各种地方税费打折，政策力度相当大。很多老板光是听说了政策，却不知道自己符不符合条件、到底能省多少钱。这篇文章就用大白话把2019年小微企业优惠政策掰开揉碎讲清楚，看完你就知道自己能享受哪些实惠。

一、增值税：月销售额10万元以下直接免征

2019年之前，小规模纳税人免税销售额标准是每月3万元，从2019年1月1日起，这个门槛直接提高到了每月10万元，也就是按季度申报的话，一个季度不超过30万元就不用交增值税。这一点对很多小商铺、小餐馆、个体户来说是天大的好消息，因为大部分小微企业的月销售额根本到不了10万，等于增值税基本不用交了。

要注意的是，这里的免税针对的是增值税小规模纳税人。如果你的公司登记成了一般纳税人，哪怕销售额很低，也不能享受这条优惠。另外，开专票的部分不能免，只有开普通发票的销售额才算在免税额度内。

二、企业所得税：实际税负最低降到2.5%

这是2019年最重磅的一条政策。小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴税，算下来实际税负只有5%。年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入，实际税负是10%。

举个例子更容易理解：一家小型微利企业，2019年利润是80万元。按照老政策，要交20万的企业所得税，而按新政策，只需要交4万元，直接省下16万。这笔钱对小微企业来说，可能就是好几名员工一年的工资。

想享受这条优惠，企业必须同时满足三个条件：一是从事国家非限制和禁止行业；二是年度应纳税所得额不超过300万元；三是从业人数不超过300人，资产总额不超过5000万元。三个条件缺一不可，但绝大多数小微企业都能达标。

三、六税两费：小规模纳税人最高减征50%

除了增值税和所得税这两个大头，2019年国家还授权各省对增值税小规模纳税人减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税这六项税费，以及教育费附加、地方教育附加这两项费用。各地基本都按最高50%的幅度执行，也就是说这些小税种直接减半征收。别看单项金额不大，一年累计下来也能省不少钱。

四、社保负担减轻：养老保险费率降到16%

从2019年5月1日起，城镇职工基本养老保险单位缴费比例从原来的20%左右降至16%。这条政策不分企业大小，所有企业都受益。对于员工较多的小微企业来说，光这一项每年就能省下一笔不小的开支。同时国家还明确，不得集中清缴历史欠费，让企业不用为过去的欠账提心吊胆。

五、创业担保贷款：缺钱的小微企业有贴息支持

如果企业符合条件，还可以申请创业担保贷款。符合条件的个人最高可申请15万元贷款，小微企业最高可申请300万元，财政部门会给予一定比例的贴息。对资金周转困难的小微企业来说，这相当于降低了融资成本，比去市场上找高息借款划算得多。

六、优惠政策怎么申请？流程比想象中简单

2019年的普惠性减税政策有一个很大的特点，就是应享尽享、申报即享。也就是说，企业不需要专门跑税务局提交申请材料，只要在纳税申报时如实填写报表，符合条件的系统会自动帮你计算减免税额。比如小型微利企业所得税优惠，申报表里勾选相应选项、填对数据就行，全程线上办理。

需要注意两点：一是财务数据要真实准确，从业人数和资产总额按全年季度平均值计算，别填错了；二是政策执行期限大多是从2019年1月1日到2021年12月31日，中途注册或注销的企业按实际经营月份折算。

写在最后

2019年这一轮小微企业的优惠政策，覆盖了增值税、企业所得税、地方税费、社保、融资等多个方面，诚意十足。对企业老板来说，最实际的做法就是把自家企业的销售额、利润、人数、资产这几个关键数据摸清楚，对照上面的条件逐条核对，能享受的优惠一条都别漏掉。省下来的每一分钱，都是企业过冬的粮草，也是下一步发展的本钱。如果对政策细节拿不准，可以直接拨打12366纳税服务热线咨询，或者到当地办税服务厅让工作人员帮忙核算，别让到手的好处白白溜走。