劳务公司在经营过程中涉及不少税种，很多老板和财务人员搞不清楚到底要交哪些税、税率是多少、有哪些优惠能用。这篇文章用大白话把劳务公司的税收政策梳理一遍，帮助大家少走弯路、合规省税。

劳务公司主要涉及哪些税

劳务公司日常经营中主要涉及这几个税种：增值税、企业所得税、附加税费（城建税、教育费附加、地方教育附加），另外还有印花税。如果给员工发工资，还涉及代扣代缴的个人所得税，这个不是公司自己交，而是帮员工代扣代缴。

增值税政策是重点

增值税是劳务公司税负的大头，政策上分几种情况。如果公司经营范围是单纯的劳务服务，属于现代服务业，一般纳税人按6%的税率缴纳增值税，可以抵扣进项税。小规模纳税人按3%的征收率缴纳，近几年国家持续出台减免政策，小规模纳税人适用3%征收率的应税收入，减按1%征收，月销售额10万元以下（季度30万元以下）还可以免征增值税。

如果公司做的是劳务派遣业务，政策又不一样。劳务派遣可以选择一般计税方法，按6%全额缴税；也可以选择差额征税，也就是扣除代发工资、社保和住房公积金后的余额，按5%简易计税。选择差额征税的，只能开普通发票给用工单位，差额部分不能开专票。具体选哪种，要根据公司有没有足够的进项来测算，哪种划算选哪种。

如果是建筑劳务公司，情况又不同。提供建筑服务的一般纳税人，一般计税按9%缴税；清包工工程、甲供工程可以选择简易计税，按3%征收率缴纳。小规模纳税人提供建筑服务同样适用小规模纳税人的优惠政策。

企业所得税怎么算

企业所得税按利润的25%缴纳，但大部分劳务公司都能享受小型微利企业优惠。只要年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，就可以按小型微利企业享受优惠税率，实际税负只有5%。劳务公司大多属于人力密集型企业，利润不算高，很多都符合这个标准，一定要记得申报时勾选享受。

另外，劳务公司的成本主要是人工工资，这块要保留好工资表、考勤记录、银行发放流水等凭证，否则利润虚高，所得税会多交不少。

附加税费别忽略

交了增值税还要交附加税费，包括城建税（市区7%、县城镇5%、其他1%）、教育费附加3%、地方教育附加2%。小规模纳税人有个好消息：可以享受“六税两费”减半征收的优惠，附加税费实际负担更低。

发票和用工合规要注意

劳务公司开票时要注意品目和实际业务一致，做劳务派遣就开劳务派遣服务，做建筑劳务就开建筑服务，不要混开。还有一点很关键：劳务公司代发工资、代缴社保的部分如果选了差额征税，账务处理要规范，差额扣除的凭证要留存齐全。

现在税务部门对虚开发票、虚列人工成本查处很严。有些劳务公司被用来“买发票”“发工资避税”，风险极大，一旦被查不仅补税罚款，还可能涉及刑事责任。合规经营才是长久之道。

总结

劳务公司的税收政策核心就三点：增值税看业务类型选对计税方式，劳务派遣可以考虑差额征税，建筑劳务可以选简易计税；所得税用好小型微利企业优惠，实际税负只有5%；小规模纳税人叠加免税和减半优惠，负担更轻。建议老板们结合自身业务模式，让财务做好测算，把该享的优惠都享受到，同时把成本凭证、发票管理做规范，才能真正实现税负合理、经营安心。