个人养老金是国家推出的第三支柱养老保险制度，2022年11月开始在部分城市试点，现在已经推广到全国。简单来说，就是在单位交的社保之外，自己再开一个账户存钱养老，每年最多存12000元，还能享受税收优惠。下面把这项政策的关键内容一次说清楚。

什么是个人养老金

咱们国家的养老体系分三大支柱：第一支柱是基本养老保险，也就是单位给你交的社保；第二支柱是企业年金和职业年金，一般效益好的大单位才有；第三支柱就是个人养老金，完全靠个人自愿参加。前两个管基本生活，个人养老金是自己给自己加的一道保障，多存一份，退休后就多一份收入。

个人养老金实行个人账户制，钱完全归个人所有，自己缴、自己选产品、自己享受收益，国家给政策优惠。

谁能参加，怎么开户

只要参加了城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的人，都可以参加个人养老金，不管你是在职职工、灵活就业人员还是个体户，没有年龄上限以外的限制，也没有户籍和地域要求。

开户很简单，两个账户就搞定：一是个人养老金账户，通过国家社会保险公共服务平台、电子社保卡或者掌上12333App就能开；二是个人养老金资金账户，去商业银行开一个专用账户。两个账户都开好之后，就可以往里存钱了。

每年缴多少，能省多少税

个人养老金每年缴费上限是12000元，按月算就是每月1000元。这个额度可以缴满，也可以少缴，丰俭由人，完全是自愿的。

最大的好处是抵税。你存进去的钱可以在计算个人所得税时扣除，也就是不用先交税，等到退休领取时再按3%的税率单独缴税。这样一算，收入越高的人省得越多：年收入六万以内本来就不交税的人，优惠不明显甚至可能多缴3%的税；但年入十几万、几十万的人，按10%到45%的税率算，每年最多能省下几百到几千元的个税。

另外，个人养老金账户里的资金在投资环节产生的收益，暂时不收税，这也算一笔隐形优惠。

钱存进去能干什么

存进账户的钱不是躺在那里不动，而是可以自己选择投资产品，目前主要有四类：储蓄存款、理财产品、商业养老保险和公募基金。这些产品都是经过筛选的，专门面向养老设计，运作相对稳健。

风险偏好低的人可以选存款和养老理财，求稳为主；年轻一些、能承受波动的人可以配置养老目标基金，追求长期收益。不想操心的话，也可以直接购买银行推出的默认养老产品，让专业机构帮你打理。

什么时候能取出来

个人养老金账户是封闭运作的，不能随便取。达到以下情形之一才能领取：一是达到领取基本养老金的年龄，也就是正常退休；二是完全丧失劳动能力；三是出国出境定居。此外，参保人身故的，账户里的钱可以由继承人继承。

领取方式比较灵活，可以按月领、分次领，也可以一次性领完，领到社保卡银行账户里就行。领取时按3%缴纳个人所得税。所以要提醒一句，这笔钱是锁到退休的，短期要用的钱别往里放。

和基本养老保险是一回事吗

很多人容易把两者搞混。基本养老保险是国家强制或引导缴纳的，退休后按月发养老金，管的是基本生活；个人养老金是自愿参加的补充养老，账户里的钱全是你自己存的和赚的，多缴多得，不会因为参加了就影响社保待遇，两者互不冲突。

如果你的社保缴费基数不高，或者担心将来光靠退休金不够花，个人养老金是个值得考虑的补充渠道。特别是中高收入人群，既能强制自己攒下养老钱，又能实打实抵扣个税。建议先把社保缴好，再根据收入情况决定个人养老金的缴费额度，把养老的底子一步步打扎实。