很多企业老板都听说过高新技术企业能少交税，但具体能省多少、怎么申请、要满足什么条件，很多人并不清楚。这篇文章就用大白话把高新技术企业所得税优惠政策讲明白，帮你看懂自己企业能不能享受、怎么享受。

高新技术企业所得税优惠的核心内容是什么

按照企业所得税法的规定，一般企业的企业所得税税率是25%。但如果企业被认定为国家高新技术企业，所得税税率直接降到15%，相当于打了个六折。也就是说，企业利润100万，正常要交25万企业所得税，认定为高企后只需要交15万，直接省下10万。利润越高，省的税越多，这对利润较大的科技型企业来说是非常实在的优惠。

而且这个优惠没有固定期限限制，只要企业每三年通过一次复审，持续保持高新技术企业资格，就可以一直按15%缴税。

申请高新技术企业认定需要满足哪些条件

想享受15%的优惠税率，第一步是拿到高新技术企业证书。认定条件主要有以下几条：

第一，企业必须注册成立满一年以上，也就是成立365天以上才行。

第二，企业要有自主知识产权。可以是发明专利、实用新型专利、软件著作权等。知识产权数量和质量直接影响评分，核心技术有发明专利的加分更多。

第三，对核心技术所属领域有要求。企业的核心技术必须属于国家重点支持的高新技术领域，比如电子信息、生物医药、航空航天、新材料、高技术服务、新能源与节能、资源与环境、先进制造与自动化这八大领域。

第四，科技人员占比有要求。企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员，占当年职工总数的比例不能低于10%。

第五，研发费用投入要达标。按企业最近一年销售收入算，收入5000万以下的企业，研发费用占销售收入比例不低于5%；收入5000万到2亿的，不低于4%；收入2亿以上的，不低于3%。这里说的是近三个会计年度的研发费用总额占同期销售收入总额的比例。

第六，高新技术产品或服务收入占比。近一年高新技术产品和服务取得的收入，占总收入的比例要达到60%以上。

第七，企业的创新能力评价要达到70分以上，主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性四个方面打分。

第八，企业申请前一年内不能有重大安全、重大质量事故或严重环境违法、科研严重失信行为。

认定通过后怎么享受税收优惠

企业拿到高新技术企业证书后，带着证书和相关资料到主管税务机关办理备案，之后就可以直接按15%的税率预缴企业所得税了。现在流程已经很简化，大多数情况下在电子税务局上就能完成，不需要额外跑腿。

另外提醒一点，高新技术企业优惠和研发费用加计扣除政策是可以同时享受的。研发费用加计扣除目前大部分行业可以按100%加计扣除，也就是花100万搞研发，可以在税前扣200万。这两项政策叠加起来，节税效果会非常明显。

企业申请认定时常见的坑

第一是知识产权准备太晚。发明专利从申请到授权往往要两三年，如果等到要申报了才去申请，基本来不及。建议企业提前规划，尽早布局专利和软著。

第二是研发费用没有单独归集。很多企业平时账目里没有把研发费用单独核算，申报时临时凑数，数据对不上很容易被否。平时就应该按项目设立研发费用辅助账。

第三是科技人员社保没做全。研发人员的认定要看劳动合同和社保记录，如果核心技术人员没在本公司交社保，人数可能不被认可。

第四是成果转化材料薄弱。光有专利不够，还要证明专利转化成了实际产品或服务，要有销售合同、检测报告等佐证材料。

第五是证书拿到后疏于管理。高企资格有效期三年，期间如果企业条件发生变化，比如研发投入大幅下滑，复审时可能过不了，税率就会恢复到25%。

写在最后

高新技术企业所得税优惠是国家给科技型企业实打实的红利，15%的税率加上研发费用加计扣除，能明显降低企业税负，省下来的钱可以继续投入研发。企业要做的就是提前规划知识产权、规范财务核算、按标准归集研发费用，把基础工作做扎实，认定通过并不难。如果企业自身情况复杂，也可以咨询当地科技部门或专业的申报机构，少走弯路，尽早把政策红利拿到手。