很多小企业老板都在问：国家到底有哪些免税政策？自己符不符合条件？其实这几年国家为了扶持小微企业，出台了不少减税降费的措施，只要用好了，一年下来能省不少钱。今天就用大白话，把目前主要的免税政策给大家讲清楚，看完就知道自己的公司能享受哪些优惠。

增值税：月销售额10万以内直接免征

这是最常用、也最实惠的一条。小规模纳税人只要月销售额不超过10万元，季度不超过30万元，开具普通发票的部分就可以免征增值税。也就是说，如果你一个季度收入28万，全都开的普票，那这个季度的增值税一分钱都不用交。

这里要注意两个点：第一，专票不能免，只要开了增值税专用发票，对应部分就要照章纳税，因为下游要拿专票抵扣；第二，这个政策针对的是增值税小规模纳税人，一般纳税人不能享受。所以如果你的企业规模不大，选小规模纳税人身份会更划算。

另外，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，目前还享受减按1%征收的优惠，就算你销售额超过了免征标准，税负也比原来低了不少。

企业所得税：小型微利企业实际税负只有5%

企业所得税方面，小型微利企业的优惠政策一直延续。只要同时满足这几个条件：从事国家非限制和禁止行业、年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，就可以享受优惠。

具体怎么算？应纳税所得额不超过300万的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳，算下来实际税负是5%。举个例子，你公司一年利润100万，正常要交25万的企业所得税，享受政策后只需要交5万，省了整整20万，力度非常大。

六税两费减半征收

除了增值税和企业所得税，还有一小堆税种也打了折。小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加，也就是常说的六税两费，都可以减半征收。

这些税单看金额不大，但加起来也是一笔钱。特别是房产税和印花税，企业日常经营中经常涉及，能减半对小企业来说是实打实的红包。

个体工商户：个人所得税也能减半

如果你注册的是个体工商户，还有额外福利。个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，个人所得税可以减半征收。不管你是开小店、做餐饮还是搞加工，只要不超过这个标准，都适用。这一条对夫妻店、小作坊来说非常友好。

怎么申请？其实不用专门跑手续

很多人以为享受免税政策要提交一堆材料、跑很多部门，其实现在大多数优惠都是申报即享受。你在电子税务局申报的时候，系统会自动判断你是不是小规模纳税人、符不符合小微企业标准，符合条件的直接按优惠后的税额计算，不需要额外备案。

需要自己注意的事项有这么几个：一是开票要规范，想免税就尽量开普票，别随手给客户开专票；二是账要记清楚，销售额和利润数据要真实，超出标准要主动足额申报，别抱着侥幸心理；三是政策有执行期限，各种优惠的截止时间不一样，建议每年初关注一下税务局官网或者12366的公告，确认当年政策是否延续。

这几类情况享受不了免税

也要提醒大家，有些情况是不能享受优惠的。比如一般纳税人不能用小规模的标准免税；销售额超标了就只能对超标部分正常纳税；还有存在严重税收违法、被列为失信主体的企业，优惠资格也会受影响。合规经营是享受一切优惠的前提。

写在最后

总的来说，现在小企业的税负已经降到了历史低位。月销售额10万以内免增值税、企业所得税实际税负5%、六税两费减半、个体户个税减半，这几条叠加起来，很多小微企业和个体户一年能省下几万甚至几十万。建议各位老板花点时间对照自查一下，看看自己的企业是不是都享受到位了。拿不准的地方，可以拨打12366纳税服务热线，或者直接咨询当地税务部门，别让该省的税白白漏掉。