这几年国家一直在给小微企业减负，各种减税政策接连出台，力度不小。但很多老板平时忙于生意，根本没时间研究政策，结果该享受的优惠白白错过。这篇文章就用大白话把小微企业减税政策捋一遍，看完你就知道自己能省多少钱、该怎么操作。

一、先搞清楚你是不是小微企业

政策里说的小微企业，主要看三个指标：年度应纳税所得额、从业人数和资产总额。一般来说，从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业，就算小微企业。个体工商户也能享受大部分优惠政策，不用纠结自己是不是“企业”。

二、增值税优惠：月销售额10万以下基本免征

增值税是小微企业最常打的交道，优惠也最实在。目前小规模纳税人月销售额10万元以下（季度30万以下）的，免征增值税。如果你的年销售额不超过500万元，可以按小规模纳税人纳税，适用3%的征收率，而且现阶段还能享受减按1%征收的优惠，这相当于税负直接打了大折扣。

举个例子：你是开餐饮店的个体户，一个季度收入25万元，没超过30万的门槛，增值税一分钱不用交。如果季度收入35万，超出部分的15万按1%交增值税，也就1500元，比按3%交省了一半以上。

三、企业所得税：实际税负最低只有5%

企业所得税方面，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳，算下来实际税负只有5%。也就是说，你一年赚了200万的应纳税所得额，只需要交10万元的企业所得税，比正常25%的税率省下40万，这个力度是相当大的。

个体工商户也不用羡慕，经营所得同样有优惠，年应纳税所得额200万以内的部分，可以减半征收个人所得税。

四、“六税两费”也能减半

除了增值税和所得税这种大头，小微企业还能享受“六税两费”的减免。具体包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税，以及教育费附加、地方教育附加。小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户都可以在50%的幅度内减征，虽然单项金额不大，但一年加起来也是一笔实实在在的钱。

五、申请流程其实很简单

很多老板担心优惠政策申请麻烦，其实完全不用。现在的减税政策基本都是“免申即享”，你不用单独提交申请材料，只要在电子税务局正常申报，系统会自动识别你的企业类型，自动计算减免金额。申报表里勾选相应选项就行，减免的税额直接体现出来。

需要注意两点：一是企业信息要准确，从业人数、资产总额这些数据要如实填报，系统是靠这些判断你是不是小微企业的；二是记得按期申报，就算当月没达到起征点、不用交税，也要做零申报，不然会影响享受优惠的资格，还可能产生罚款。

六、几个容易踩的坑

第一，销售额卡线问题。有的老板为了让季度销售额不超过30万，故意延迟开票或者让客户下个季度再付款，这种操作有税务风险，不建议做。第二，一般纳税人和小规模纳税人的选择。如果你的客户多为大企业，需要开专票，且进项抵扣充足，可能选一般纳税人更划算，不能只盯着小规模的低税率。第三，政策有时效性，很多优惠是阶段性政策，每年都可能调整，建议定期关注国家税务总局官网或当地税务局的通知，也可以直接打12366纳税服务热线咨询。

七、把政策用足，就是最实在的利润

对小微企业来说，省下来的每一分税都是纯利润。建议老板们花点时间算一笔账：对照自己企业的规模和收入，看看各项优惠政策能覆盖多少，再合理规划开票节奏和纳税申报。如果业务复杂，可以请专业的会计或者代账公司帮忙把关，花小钱办大事。政策红利摆在那里，主动了解、主动享受，才是聪明的经营之道。