最近不少朋友都在问，今年的税费新政策到底有哪些变化，自己能不能享受到实惠。说实话，这几年国家在减税降费上下的功夫不小，尤其是针对小微企业、个体工商户和普通工薪族，出台了很多实打实的优惠措施。今天就用大白话，把大家最关心的几个要点捋一遍，看完你就知道自己能省多少钱了。

小规模纳税人增值税优惠还在继续

对小规模纳税人来说，最大的好消息就是增值税优惠政策的延续。月销售额10万元以下（按季申报的季度销售额30万元以下）的小规模纳税人，可以免征增值税。这个门槛对绝大多数小本生意来说都够用了，比如开小超市、做餐饮、搞网店的朋友，只要月营业额不超10万，增值税这块基本不用操心。

另外，适用3%征收率的应税销售收入，继续按1%征收率减征增值税。别小看这2个百分点的差距，生意做得好的话，一年下来能省不少钱。不过要提醒一句，开票的时候一定要看清楚税率，别开错了，不然后面处理起来很麻烦。

个体工商户个人所得税减半征收

个体工商户的经营所得，应纳税所得额200万元以内的部分，在原有优惠政策基础上继续减半征收个人所得税。这条政策对个体老板来说分量很足。举个例子，你一年经营赚了50万，按正常算法要交的个税，现在能直接打对折，省下来的都是真金白银。

需要注意的是，这个优惠不区分征收方式，不管你是查账征收还是核定征收，只要符合条件都能享受。报税的时候记得主动申报享受，别白白错过了。

小微企业企业所得税优惠力度大

小型微利企业依然享受企业所得税的优惠政策，年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税负降到5%。所谓小型微利企业，通俗讲就是规模小、人数少、利润低的企业，年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，这三个条件同时满足就行。

很多创业公司初期都符合这个标准，等于国家帮你分担了一部分经营压力。建议企业主们每年汇算清缴时仔细核对条件，确保应享尽享。

个税专项附加扣除提高 工薪族到手更多

对上班族来说，最直接的实惠是个税专项附加扣除标准的提高。3岁以下婴幼儿照护、子女教育两项专项附加扣除，每个孩子的扣除标准从每月1000元提高到2000元；赡养老人专项附加扣除标准也从每月2000元提高到3000元。

这意味着什么呢？简单说，扣除的项目多了，你的应纳税所得额就少了，交的税自然也少了。家里有孩子要养、有老人要照顾的朋友，一年下来多几千元的收入不是问题。如果在单位预扣预缴时没有申报，也可以在次年个税汇算清缴时补报，该退的税一分不少。

研发费用加计扣除比例提升到100%

企业搞研发，国家给真金白银的支持。目前研发费用加计扣除比例已经统一提高到100%，而且作为制度性安排长期实施。也就是说，你花100万搞研发，在计算应纳税所得额时可以按200万扣除，相当于国家帮你承担了一半的研发成本。

这条政策不只是高科技企业的专属，只要你有实实在在的研发活动，形成新产品、新技术、新工艺，都可以按规定享受。做账的时候要把研发费用单独归集，留存好相关资料备查。

社保缴费负担也在减轻

除了税，社保费方面也有好消息。失业保险、工伤保险的阶段性降费率政策延续实施，用人单位缴费比例继续下调，直接降低了企业的用工成本。对灵活就业人员来说，多地也出台了缴费基数的选择空间，收入不稳定的时候可以选较低的档次，压力小一些。

不过提醒大家，社保能减但不能不缴。社保关系到养老、医疗这些切身利益，断缴的影响是长远的，能缴还是尽量缴。

普通人和小老板该注意什么

政策再好，不会用也等于零。给大家几条实在的建议：第一，及时关注当地税务局的官方通知，很多优惠需要在申报时主动选择享受；第二，保存好相关的票据和资料，比如子女教育、赡养老人的信息，研发费用的凭证，万一被核查要有东西拿得出来；第三，拿不准的事情可以拨打12366纳税服务热线咨询，或者在电子税务局上查询，别轻信网上来路不明的代办信息，更不要参与任何虚开发票、偷逃税的操作，省小钱吃大亏不划算。

写在最后

总的来看，这一轮税费新政策的思路很清楚：给小微企业减负、给工薪家庭增收、给创新企业撑腰。政策红利就摆在那里，关键是主动了解、主动申报。建议大家每年年初花点时间把和自己相关的政策过一遍，该享受的优惠一项不落，合法合规地把钱省下来，用到经营和生活最需要的地方去。