税收优惠政策是国家为了减轻企业负担、鼓励创新创业、扶持重点行业而推出的一系列减税措施。不管你是开公司的老板，还是普通上班族，了解这些政策都能帮你省下不少钱。下面把目前比较常用的税收优惠政策给大家整理清楚，看完心里就有数了。

小微企业税收优惠

小微企业是国家重点扶持的对象，优惠政策力度很大。首先，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，月销售额10万元以下（按季申报的季度销售额30万元以下）的，可以免征增值税。这个政策对很多小生意来说非常实在，一个月销售额不到10万，增值税基本不用交。

其次，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，可以减按1%征收增值税。对于一般纳税人中的小微企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，企业所得税按实际税负5%缴纳，也就是按25%的税率计算后再减按20%征收。此外，六税两费（包括资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加）在规定的额度内可以减半征收，小微企业和个体工商户都能享受。

增值税优惠政策

除了小规模纳税人的免税政策，增值税方面还有一些针对性的优惠。农业生产者销售自产的农产品免征增值税；从事蔬菜批发零售的纳税人销售蔬菜免征增值税；部分鲜活肉蛋产品流通环节也免征增值税。

另外，对于符合条件的生产性服务业和生活性服务业纳税人，可以享受增值税加计抵减政策，也就是在抵扣进项税额的基础上再按一定比例加计抵减应纳税额。出口企业还可以凭相关单证办理出口退税，把采购环节缴纳的增值税退回来，这对做外贸的企业来说是重要的现金流支持。

企业所得税优惠

企业所得税方面优惠最多的是高新技术企业。国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税税率从标准的25%降到15%，直接省下10个百分点的税。企业想要享受这个优惠，需要满足研发费用占比、科技人员占比、知识产权等条件，通过认定后三年内有效。

研发费用加计扣除也是个大红包。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，没有形成无形资产计入当期损益的，可以按实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的200%在税前摊销。也就是说，花了100万搞研发，最多可以按200万来抵税，这对科技型企业的鼓励作用非常明显。

还有一些区域性和行业性优惠，比如在西部大开发地区符合条件的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。从事农、林、牧、渔业项目的企业，符合条件的项目所得可以免征或减半征收企业所得税。从事污染防治的第三方企业，也享受15%的企业所得税优惠税率。

个人所得税优惠

个人这边也有不少可以省税的地方。最常用的是专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护七个项目，每一项都有相应的扣除标准，在年度汇算清缴时如实填报就能减税。

年终奖方面，全年一次性奖金可以不并入综合所得，单独计算纳税的政策延续执行，大家可以在年终奖单独计税和并入综合所得计税之间选择更划算的方式。另外，个人购买符合条件的商业健康保险、个人养老金，每年也可以在一定额度内税前扣除。办理年度汇算清缴的时间一般是每年3月到6月，别错过了退税的机会。

如何享受这些优惠政策

现在大部分税收优惠都采用“自行判别、申报享受、资料留存备查”的方式，不需要事先审批。企业在纳税申报时只要符合条件，直接在申报表上填写相应信息就能享受优惠。需要注意的是，相关证明材料要留存好，比如研发费用的辅助账、高新技术企业的认定证书等，以备税务机关后续核查。

建议大家平时多关注国家税务总局官网和当地税务局公众号，政策更新比较快，有些优惠有明确的执行期限。如果企业情况比较复杂，可以咨询专业的税务顾问，把该享受的优惠都用足，合法合规地降低税负。