很多小微企业老板都在问，国家到底给了我们哪些优惠？该怎样才能享受到？其实这几年国家对小微企业的扶持力度一直不小，主要集中税收减免上。下面就用大白话把这些政策捋清楚，看完你就知道自己能省多少钱了。

增值税优惠：月销售额10万以下基本免征

这是 most 实惠的一条。如果你的小规模纳税人，月销售额不超过10万元，季度销售额不超过30万元，增值税直接免征，一分钱不用交。举个例子，一家小超市一个季度营业额28万，没有超过30万的红线，这个季度的增值税就全免了。

即便销售额超过了这个标准，小规模纳税人也适用3%的征收率，目前还有减按1%征收的优惠。也就是说，本来该交3%的增值税，现在只需要交1%，实实在在减了三分之二。

企业所得税：实际税负最低只有5%

企业所得税方面，小型微利企业的优惠力度很大。什么叫小型微利企业？简单说就是年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的企业，三条同时满足才算。

符合条件的企业，年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，再按20%的税率缴纳，算下来实际税负只有5%。比如你一年赚了100万利润，本来要交25万的企业所得税，现在只需要交5万，省下的钱可以用来发工资、扩店面。

六税两费减半征收

除了增值税和所得税，还有资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税这些小税种，加上教育费附加、地方教育附加，统称“六税两费”。小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户，这些税费都可以在50%的幅度内减征。别看单个税种金额不大，一年累计下来也能省不少。

还有一项很多人容易忽略：个体工商户的经营所得，年应纳税所得额不超过200万元的部分，个人所得税也能减半征收。做小生意的老板们要留意这条。

个体户和初创公司还有这些福利

重点群体创业就业也有优惠。比如退役士兵、失业人员、高校毕业生自主创业的，在3年内可以按每户每年一定限额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和个人所得税。招用这些重点人群的企业，同样可以享受相应的税收扣减。

此外，很多地方对初创小微企业还有社保补贴、创业担保贷款贴息、租金减免等扶持。这些政策各地标准不一样，建议去当地人社局、税务局的官网或者直接到办事大厅问一问，别白白错过。

怎样才能顺利享受这些优惠？

第一，该做的登记要做齐。营业执照办好后，及时完成税务登记和税种认定，选择小规模纳税人还是一般纳税人要算清楚账。规模不大、客户对发票要求不高的，选小规模纳税人更划算。

第二，优惠政策大部分是“自行判别、申报享受”。也就是不需要专门去申请审批，只要你自己符合条件，在申报的时候如实填写，系统会自动减免。所以申报一定要规范，账要记清楚，人数、资产总额这些指标按季度平均计算，别超标了还按优惠申报，那样会有税务风险。

第三，发票要合规。免征增值税不代表不用开票，该开的普通发票还是要开。月销售额10万以下开具普通发票免税，但如果开了增值税专用发票，专用发票对应的部分是要正常交税的，这点很多人踩过坑。

第四，留意政策有效期。税收优惠政策一般都会标注执行期限，比如有些减免政策执行到2027年底。每年年初记得关注税务部门的最新公告，及时调整自己的经营和申报安排。

总结一下

小微优惠政策的核心就是三句话：增值税小规模月销10万以下免征，超了也只按1%交；企业所得税小型微利企业实际税负5%；六税两费还能再减一半。加上个体户个税减半、重点群体创业扣减，能省的账一笔一笔加起来，对小本生意来说不是小数目。

建议每位小微企业主都花点时间对照政策自查一遍，符合条件的一个都别漏。拿不准的，直接拨打12366纳税服务热线咨询，或者让专业的代账会计帮忙梳理。省下来的每一分钱，都是企业活下去、发展好的底气。