税收返还政策最新解读：企业和个人能享受哪些退税优惠

最近不少人都在问，税收返还政策有没有新变化？自己或者公司到底能拿到哪些退税？今天就用大白话，把目前主要的税收返还和退税政策给大家捋一遍，看完你心里就有数了。

先搞清楚：税收返还有哪几类

平时说的税收返还，其实主要分两大块。一块是国家层面的退税，比如增值税留抵退税、个人所得税年度汇算退税、出口退税，这些是写进税法里的，全国统一执行。另一块是地方层面的财政返还，也就是地方政府拿出一部分留存的税收，奖励给在当地注册、经营的企业，这类政策灵活性大，变化也比较快。

增值税留抵退税：企业手里最实惠的一项

留抵退税说白了，就是企业进货、买设备时垫付的增值税，一时半会抵扣不完，以前只能挂着等以后慢慢抵，现在符合条件的可以直接申请退现金回来。小微企业、制造业等行业是重点支持对象，只要纳税信用等级不是C级、D级，没有严重违法记录，就可以在电子税务局上提交申请，审核通过后钱直接打到公司账户。建议企业定期核对进项税额留抵情况，别让这笔钱一直趴在账上。

个人所得税退税：每年一次别错过

打工人最关心的就是个税年度汇算。每年的3月到6月，上一年度的个税多退少补。很多人换过工作、有年终奖、有房贷利息、子女教育、赡养老人这些专项附加扣除没有填够，汇算的时候就能退回一笔钱。操作很简单，下载个人所得税APP，按提示填信息就行。特别提醒一句，专项附加扣除项目多，尤其是赡养老人和子女教育，兄弟姐妹之间可以分摊，填对了退税金额能明显增加。

出口退税：外贸企业的现金流保障

做出口生意的企业，出口退税一直是重要的利润来源。这几年流程一直在简化，申报材料减少，退税速度加快，很多地区正常业务几个工作日就能到账。企业要做的是保证单证齐全，报关单、发票、收汇凭证对得上，账务处理规范，这样退税款才能又快又稳地拿到手。

地方财政返还：门槛和风险都要看清楚

地方性的税收返还政策，常见的是对增值税、企业所得税地方留存部分按比例奖励，有的地方能返到30%到80%不等。听起来很诱人，但要提醒大家几点。第一，一定要看企业业务是不是真实的，纯为开票而注册的空壳公司，风险非常大。第二，签协议前要确认返还依据、兑现周期、兑现主体，最好写进书面合同。第三，这几年国家一直在清理不合规的财政返还，政策随时可能调整，别把地方返还当成利润的主要来源，只能当作锦上添花。

小微企业还有这些减免可以叠加

除了返还，小规模纳税人的增值税优惠、小型微利企业所得税优惠、六税两费减免这些政策也在延续执行。很多企业光顾着研究返还，反而把眼前现成的减免漏掉了。建议把公司的情况和这些优惠条件逐条对照，能享受的先享足，再考虑地方返还，两个叠加起来节税效果才明显。

申请时的三个注意事项

第一，纳税信用很关键，信用等级高，退税快、优惠多，平时按期申报纳税别马虎。第二，所有申请都通过电子税务局或当地税务部门官方渠道办理，不要相信任何声称能帮你快速退税、收取高额手续费的中介。第三，政策更新快，享受前最好登录税务总局官网或者拨打12366确认最新口径，避免按旧政策操作出问题。

总的来说，现在的税收返还政策方向很明确：国家层面真金白银给企业纾困，个人退税越来越方便，地方返还则在收紧规范。对企业来说，把账做规范、把信用维护好、把能享受的政策应享尽享，才是最稳妥的省钱方式。对个人来说，每年记得做个税汇算，该退的钱一分别落下。