很多企业老板和财务人员都听说过增值税退税，但具体能退多少、怎么申请、需要什么条件，往往一头雾水。这篇文章就用大白话把增值税退税政策讲清楚，帮你搞明白自己符不符合条件，以及该怎么操作。

什么是增值税退税

简单来说，增值税是按照销售环节的增值额来交税的。企业买东西进原材料时交了进项税，卖货时收了销项税，正常情况下销项减去进项，多退少补。但有些企业进项税长期大于销项税，这笔多出来的钱就压在账上，形成了所谓的“留抵税额”。留抵退税政策，就是让企业把这部分压着的税款提前拿回来，变成实实在在的现金流。

这笔钱对企业来说不是小数目，尤其是制造业、建筑业这些重资产行业，动辄几十万上百万的留抵税额，退回来能极大缓解资金压力。

哪些企业可以申请留抵退税

想申请留抵退税，企业需要同时满足几个条件。第一，纳税信用等级为A级或者B级。信用等级是税务部门根据企业平时的申报、缴税情况评的，所以平时规范记账、按时申报很重要。第二，申请退税前36个月没有骗取退税、虚开发票等违法行为，也没有受到过偷税、抗税、骗税的处罚。第三，没有享受过即征即退、先征后返等优惠政策。第四，连续六个月（或按季申报的连续两个季度）增量留抵税额大于零，且满足相应的金额门槛要求。

需要注意，不同时期的政策对小微企业、制造业、批发零售业等重点行业有倾斜，门槛更低、退还比例更高，具体标准建议以当地税务机关最新公告为准。

留抵退税怎么办理

办理流程其实不复杂。第一步，确认自己符合条件，可以在电子税务局上先查询纳税信用等级和留抵税额情况。第二步，在申报期内，通过电子税务局提交《退（抵）税申请表》，选择留抵退税选项，系统会自动带出相关数据，核对无误后提交。第三步，等待税务机关审核，审核通过后，退税款会直接退到企业的银行账户。一般情况下，符合条件的申请几个工作日内就能到账。

如果资料没问题，整个过程线上就能完成，不用跑税务局，这一点比以前方便太多了。

出口退税也是增值税退税的重要部分

除了留抵退税，做外贸的企业还经常接触到出口退税。国家为了鼓励出口，对出口货物实行“免、抵、退”政策，也就是出口环节免征增值税，进项税额可以抵减内销应纳税额，抵不完的部分退还给企业。出口退税需要企业办理出口退（免）税备案，收齐报关单、发票等单证后申报。跨境电商企业也适用相关退税政策，具体要看业务模式。

申请退税的几个注意事项

一是进项发票要合规，如果收到虚开发票，不但退不了税，还可能被追责，所以取得发票时一定要核实业务真实性。二是退税后要按规定进行账务处理，冲减留抵税额，后续申报时别搞混。三是纳税信用等级动态变化，如果因为逾期申报被扣分降级，就会影响退税资格，所以日常涉税事项要按时办。四是退税到账后如果后续被查出不符合条件，税款会被追回，还可能加收滞纳金，千万别抱着侥幸心理钻空子。

写在最后

增值税退税政策本质上是国家把企业垫付的税款提前还给你，是国家给企业减负的真金白银。企业要做的就是平时把账做规范、发票管好、按时申报，保持良好的纳税信用，等政策窗口打开时，就能顺利把属于自己的钱拿回来。如果对自身情况拿不准，可以拨打12366纳税服务热线咨询，或者直接在电子税务局留言，都会有专人解答。用好用足退税政策，让每一分留抵税额都不白压，这才是聪明的企业经营之道。