最近不少朋友在问，国家现在到底有哪些减免政策？自己符不符合条件？说实话，这几年国家为了给企业和个人减负，出台的优惠措施确实不少，但很多人要么不知道，要么知道了一半，白白错过省钱的机会。今天就用大白话，把主要的减免政策给大家捋一捋。

小微企业能享受哪些税费减免

小微企业是国家扶持的重点，优惠力度一直很大。先说增值税，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，继续享受减按1%征收的优惠。也就是说，本来要交3%的增值税，现在只需要交1%，直接降了三分之二。对于月销售额10万元以下的小规模纳税人，还能免征增值税，一个月收入不到10万，增值税基本就不用操心了。

企业所得税方面也有实惠。小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际税负只有5%。算下来，如果你的企业属于小型微利企业，一年赚100万，交的所得税比一般企业少一大截。这个政策对很多刚起步的小公司来说，是真金白银的支持。

除此之外，“六税两费”也有减免。资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税以及教育费附加、地方教育附加，小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的幅度内减征。别看这些税种单项金额不大，一年累计下来也是一笔钱。

个体工商户的减半征收优惠

个体户是吸纳就业的重要力量，国家专门给了政策。个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分，个人所得税减半征收。不管你是开餐馆的、做电商的还是搞维修的，只要是个体户登记，都可以享受。而且这个优惠可以和其他政策叠加享受，不需要额外跑手续，申报的时候系统会自动计算。

个人能享受的减免政策有哪些

说完企业，再聊聊个人。个税专项附加扣除这几年一直在优化，目前包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人、3岁以下婴幼儿照护等七项。举个例子，家里有孩子上学的，每个月可以扣除2000元；赡养60岁以上的老人，独生子女每月能扣3000元。这些扣除项目直接从应纳税所得额里减掉，收入不高的话，可能一分钱个税都不用交。

2024年还提高了部分扣除标准，比如3岁以下婴幼儿照护和子女教育，都从每个子女每月1000元提高到了2000元，赡养老人的扣除标准也有所上调。家里负担重的上班族，一定要记得在个税APP上把这些信息填全，别让自己的权益睡大觉。

重点群体的专项优惠别错过

国家针对特定人群还有额外的照顾。比如脱贫人口、失业人员、应届高校毕业生自主创业的，可以享受税费减免；企业招用这些重点群体，签订一年以上劳动合同并缴纳社保的，也能按每人每年一定标准扣减增值税、企业所得税等。退役军人创业就业同样有专门的税收优惠。如果你身边有这类朋友，或者你的企业正在招聘，这项政策值得好好研究。

研发费用加计扣除鼓励企业创新

做研发的企业要重点关注这条。企业开展研发活动中实际发生的研发费用，可以按100%的比例加计扣除，集成电路和工业母机企业的比例更高。简单说，你花100万搞研发，算税的时候可以按200万的成本来扣。这对科技型、制造型企业来说，是实实在在减轻负担，鼓励大家把钱投到创新上去。

申请减免政策需要注意什么

第一，大多数优惠都是“自行判别、申报享受”，不用提前审批，但相关资料要留好备查，比如小微企业的从业人数、资产总额这些数据要真实准确。第二，政策有执行期限，有的是到2027年底，有的会调整延续，申报前最好去国家税务总局官网或者当地税务局公众号确认最新口径。第三，拿不准的话直接打12366纳税服务热线咨询，或者去办税服务厅问工作人员，比自己瞎琢磨靠谱。

总的来说，国家的减免政策覆盖面很广，从小规模纳税人到个体户，从上班族到创业群体，基本都有对应的优惠。关键是主动去了解、主动去申报，把这些政策用起来，能省一笔是一笔。建议大家每隔一段时间关注一下税务部门的最新通知，政策在动态调整，早知道早受益。