这几年很多企业老板都在问，国家出台的减税政策到底有哪些，自己公司能享受多少优惠。说实话，现在的减税政策种类不少，覆盖面也很广，从小微企业到制造业，从增值税到企业所得税，都有实实在在的优惠。今天就用大白话把主要的企业减税政策梳理清楚，帮助企业了解自己能省下哪些钱。

小微企业企业所得税优惠

小微企业的税收优惠力度是最大的。按照现行政策，小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，实际企业所得税负担率降到了5%。也就是说，一家年利润200万的小微企业，正常情况下要交25%的企业所得税，也就是50万，而符合小微条件后只需要交10万左右，省下的钱非常可观。需要注意的是，小型微利企业有标准要求，一般是从事国家非限制和禁止行业，同时年应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元，三个条件要同时满足。

增值税方面的减免政策

增值税是企业日常经营中接触最多的税种。小规模纳税人可以享受增值税优惠，月销售额10万元以下（季度30万元以下）的，免征增值税。超过免征额的部分，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，也可以享受减按1%征收的优惠。对于一般纳税人来说，虽然不像小规模那样直接减免，但增值税留抵退税政策让很多制造业企业提前拿到了退税款，缓解了资金压力。此外，从事特定行业的纳税人还能享受加计抵减政策，进一步降低实际税负。

研发费用加计扣除鼓励创新

如果企业有研发活动，一定要重视研发费用加计扣除政策。目前政策规定，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在据实扣除的基础上，可以再按实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，按无形资产成本的200%在税前摊销。举个例子，企业花100万搞研发，这笔钱不光能正常扣除，还能再多扣100万，等于利润基数变小了，交的税自然就少了。这个政策没有行业限制（负面清单行业除外），不管是制造业、科技企业还是传统行业，只要真有研发投入都能享受。

社保和费用方面的降费政策

减税降费不只是减税，还包括降低各种费用负担。失业保险、工伤保险的费率在不少地区有阶段性降低政策，企业社保缴费压力明显减轻。另外，部分地区对初创企业、小微企业还有房产税、城镇土地使用税的减免优惠，具体要以当地政策为准。这些政策虽然单笔金额看起来不大，但一年累计下来也是一笔不小的开支节省。

重点群体就业税收优惠

企业招用特定人群也能享受税收优惠。比如招用脱贫人口、登记失业半年以上的人员，与其签订一年以上劳动合同并依法缴纳社保的，在三年内可以按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税，每人每年的扣减限额标准较高。这个政策很多企业不知道，其实只要招人时留意一下员工的就业状态，就能把优惠用到实处。

企业如何用好减税政策

政策摆在那里，关键还是要会用。第一，企业要弄清楚自己是否符合条件，比如小微企业认定标准、研发费用的归集范围等，建议财务人员定期关注税务部门发布的最新公告。第二，该备案的要备案，该留存资料的要留存好，研发费用加计扣除就需要准备好辅助账和相关证明材料，避免后续核查时出问题。第三，有拿不准的地方，可以直接咨询主管税务机关，或者拨打12366纳税服务热线，不要轻信网上不实信息，更不要为了享受政策去人为造假，那样得不偿失。

结语

总体来看，国家对企业特别是小微企业、科技型企业的税收支持力度是持续加大的。企业要做的就是把政策研究透，把账做规范，让每一分该省的税都省下来，把省下来的钱投入到生产经营和技术创新中去。减税政策的最终目的，就是让企业轻装上阵，发展得更好。建议企业每年年初都梳理一遍适用的优惠政策，做到心中有数，应享尽享。